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2024年2月25日

タイ移住者のための税金ガイド:YouTubeやアフィリエイト等のフリーランス収入の正しい申告方法

1. はじめに:タイへの移住と収入源の変化

近年、働き方の多様化に伴い、タイへの海外移住者が増えています。特に、ネットを活用した収入、具体的にはYouTubeやアフィリエイト等が主な収入源となる人が増えています。

ただし、海外移住に伴い気をつけなければならないのが税金問題です。海外で生活しつつ日本の企業から収入を得ると、どの国で税金を納めるべきか、どのように申告すれば良いか等、把握しておかねばならない点が増えます。この記事では、そういった疑問を解消するための情報を提供します。

(1) YouTube、アフィリエイトやフリーランス等のネット収入の増加

近年、タイへの移住者の中には、YouTubeやアフィリエイト、フリーランスの仕事で収入を得ている方が増えてきました。ネットを使った働き方は、自由な時間や場所で仕事ができるため、新たな生活スタイルとして選ばれています。

例えば、下記表のように、収入源の多様化が進んでいます。

収入源説明
YouTube広告収入やチャンネル登録者からの収入
アフィリエイト商品やサービスの紹介で得られる報酬
フリーランス個人として請け負った仕事の報酬

これらの収入は全て個人所得として申告の対象となります。しかし、海外で生活しながらこれらの収入を得ている場合、どこに申告すべきかや方法は一般的なサラリーマンと異なります。次節では、その申告方法について詳しく説明します。

(2) 海外移住者への税金の適用

海外、特にタイへの移住者に対する税金の適用は、その人の収入源や居住状況によります。通常、日本からタイに移住した場合、180日以上タイに滞在した場合はタイの税法上「居住者」と見なされ、タイの税法に基づいて所得税を納める義務が生じます。

以下に主な場合を示します。

  1. タイ国内で収入を得た場合:タイの税法に基づき、タイで所得税を納める必要がありますが、タイで就労ビザとワークパーミットを取得していない限り、タイ国内で収入を得ることは違法です。
  2. タイ国外(例:YouTubeやアフィリエイト等)で収入を得た場合:基本的には、収入源の国の税法に従って税金を納めます。ただし、タイに移住し、この所得をタイ国内に持ち込んだ(国際送金や現金持込など)場合は、その所得はタイの所得税の対象となります。

以上のように、海外移住者の税金は複雑で、適切な知識と理解が必要です。特に、フリーランス収入を得ている場合は、税務申告の方法と節税対策をしっかりと理解し、適切な申告と納税を心がけましょう。

2. 海外移住者と非居住者の税金の違い

海外に移住した場合、税金の申告対象となる収入はその居住状況により変わります。

まず、日本の非居住者とは、日本国内に1年以上の居住地を持たない人(=住民票を抜いている人)のことを指します。非居住者の場合、日本国内で得た収入のみが日本の税法上で課税対象となります。

一方、海外で働き収入を得る日本人は、その収入がどの国で得られたかにより納税義務が変わります。もしタイで収入を得た場合、基本的にはタイで収益を申告し、税金を納めるべきです。

しかし、事情は単純ではなく、収入の種類や国際税務に関する複雑なルールも存在します。特に、YouTubeやアフィリエイト等のフリーランス収入を得る場合は注意が必要です。これらはオンラインで世界中から収益を得ることが可能であるため、どの国で税金を納めるべきかが曖昧になることがあります。

(1) 日本の非居住者の課税対象

日本の非居住者となると、課税対象になる収入は大きく変わります。一般的に日本国内で発生した収入が日本の税法上で課税の対象となります。具体的には、日本国内の不動産からの収入、日本企業からの給与や報酬などが該当します。一方、YouTubeやアフィリエイト等のインターネットを介した収入の場合、その収入源が日本国内であるか否かで課税対象が変わる可能性があります。しかし、税法は複雑であり、具体的な状況により変わるため、タイ個人起業支援会まで相談頂くことを強くおすすめします。以下に非居住者の課税対象をまとめた表を示します。

【表1: 日本の非居住者の課税対象】

収入源日本の税法上での課税対象
日本国内の不動産収入
日本企業からの給与・報酬
海外の企業からの給与・報酬×
YouTube等の収入(収入源が日本国内)
YouTube等の収入(収入源が海外)×

(2) 海外居住者が納税すべき場所

海外居住者が納税すべき場所は、基本的にはその居住地となります。具体的には、タイに居住する日本人であれば、タイ国外で得た収入をタイ国内に持ち込んだ場合にタイの税法に基づく税金を納める必要があります。

だからこそ、タイでYouTubeやアフィリエイト等のフリーランス収入を得る場合、タイの税法に精通した専門家に相談することが求められます。タイ個人起業支援会へ相談しアドバイスをもらうことで、適切な税金を納めつつ、可能な節税策を逃さないようにすることができます。

また、日本国内からの収入についても注意が必要です。海外に居住しても日本からの収入がある場合、日本の非居住者として申告・納税の義務が発生するケースもあります。

【表1. 納税すべき場所と対象収入】

居住地対象となる収入
日本日本国内から得た収入
タイ全世界から得た収入を、タイ国内に持ち込んだ場合

注意点として、ここで紹介した内容は一般的な原則であり、個々の具体的な状況により適用される税法は変わる可能性があります。

3. YouTubeやアフィリエイト等のフリーランス収入の申告方法

(1) 申告する収入の範囲

フリーランスとして得た収入全体がタイでの個人所得税の対象となる場合があります。具体的には、YouTubeやアフィリエイトから得られる収入も含め、広範にわたる収入が対象となります。

以下に、一部の主な収入源を例示します。

■YouTubeチャンネルの広告収入
■ブログやウェブサイトでのアフィリエイトリンクからの収入
■フリーランスとしての業務委託料
■デジタル商品やオンラインコースの販売収入
■仮想通貨の売買による利益
■日本政府から支給される老齢年金
■などなど。

これらの収入をタイ国外からタイ国内に持ち込んだ場合、タイの税法に基づき申告の対象となります。収入を正しく申告するには、年間を通じて精密に記録をつけ、証拠を保管することが重要です。また、税務顧問と事前に相談し、最新の税法情報を把握することをおすすめします。

また、タイ個人起業支援会が公開している個人所得税(所得税計算機)の利用もご検討ください。

(2) タイでの申告方法

タイでの所得税の申告方法について説明します。タイでは一般的に、毎年1月1日から12月31日までの収入を翌年の3月末までに申告することが求められます。具体的な手順は以下の通りです。

  1. まず、YouTubeやアフィリエイト等のフリーランス収入を含め、タイ国外からタイ国内に持ち込んだ資金の総計を計算します。
  2. 次に、各種控除(個人控除、配偶者控除、子ども控除など)を計算し、その総額を所得から引きます。
  3. この結果得られた課税所得に対して、タイの累進課税制度に従い、税金を計算します。
  4. 最後に、個人所得税申告書(PND.90)を税務署に提出し、計算した税金を支払います。
    ※申告者がタイ国内で勤務している場合は、勤務先の会社にタイ国外での収入について相談する必要があります。

以上が一般的な申告方法ですが、詳細な計算方法や必要な書類は、タイ個人起業支援会までご相談下さい。

(3) タイで税務申告をしなかった場合どんな問題が起こるのか?

タイに住んでいるにも関わらず、税務申告をしなかった場合、まずは違法行為となり、罰金等の対象となる可能性があります。

具体的な問題は以下の通りです:

問題詳細
納税不足未納額の最大100%の加算税が課せられます。
無申告無申告額の最大200%の加算税が課せられ、毎月1.5%の延滞税が計算されます。

さらに、税務問題によりビザの更新が難しくなったり、再入国が拒否されるなど、タイでの生活に大きな影響を及ぼす可能性もあります。

そのため、収入を正しく申告し、必要な税金をきちんと納めることが重要です。税制に関する理解を深めることで、長期的な滞在や生活の安定につながるのです。

4. 個人所得税の節税方法とその適用可能性

タイにおける個人所得税の節税方法は数多く存在します。その一つである所得控除について解説します。

(1) 節税方法の具体例

まず、タイの税法では、人的所得控除として納税者本人が60,000バーツ、配偶者(配偶者に所得が無い場合)60,000バーツ、納税者または配偶者の嫡出子30,000バーツ/人の所得控除が受けられます。

また、タイでは年間10万バーツまでの生命保険料も控除が可能です。これらはフリーランサーでも適用が可能なため、確認しておきましょう。

【表1:節税方法とその適用範囲】

節税方法適用範囲
配偶者やお子様の控除配偶者60,000バーツ
お子様30,000バーツ/人
生命保険料の控除年間10万バーツまで

(2) 節税方法をなぜ適用するべきか

節税方法を適用する理由は、税金を正しく納めつつ、必要最小限の支出に抑えるためです。確定申告時に適切な節税を行うことで、経済的な負担を軽減することが可能となります。

また、適切な節税方法を適用することで、税法違反のリスクを回避できます。無知からくる過誤は重大な問題を引き起こす可能性があります。適法に節税を行うためには、自身の収入と税法について理解を深めることが必要です。

5. タイに移住するフリーランサー(YouTuberやアフィリエイター含む)へのアドバイス

YouTubeやアフィリエイト等の収入は、タイでの税金申告が必要です。税金申告の手続きや、節税方法については専門的な知識が求められます。事前にタイ個人起業支援会へ相談し、信頼性の高い情報源を活用して学んでおくことを推奨します。

(1) 移住を考える際のポイント

タイへの移住を考える際のポイントは主に以下の3点となります。

まず一つ目は、現地の税法や手続きの理解です。フリーランサーであれば、YouTubeやアフィリエイト等の収入を何処でどのように申告すべきかを理解し、適切な納税を行うことが大切となります。

次に、生活コストの把握も重要です。タイでの生活費や、ビジネス運営に必要なコストを事前に見積もることで、適切な収入計画を立てることが可能となります。

最後に、ビザや滞在許可の取得も大切なポイントとなります。観光ビザではなく、長期滞在が可能なビザを取得し、移住後の安定した生活を確保することが求められます。

以上の3つを踏まえ、移住計画を進めていくことをお勧めします。

(2) 収入申告について学ぶためのリソース

収入申告について学ぶためのリソースは数多く存在します。まず、一つ目は、公式な税務情報サイトです。日本の国税庁(https://www.nta.go.jp/)タイの税務庁(https://www.rd.go.th/)では、最新の税制情報や申告方法が詳細に掲載されています。

二つ目は、税務に関する書籍やウェブサイトを参照する方法です。例えば、「非居住者のための税金申告ガイド」など、具体的な事例と解説が掲載されており、状況に応じた対応が学べます。

また、三つ目として、タイ個人起業支援会へ相談することも有効です。これは有料の場合が多いですが、個別の状況に合わせたアドバイスが得られます。

これらのリソースを活用し、正確な申告を行うことで、税務問題から自身を守ることができます。

6. まとめ:タイでの生活と収入申告の重要性

タイでの生活を始めると、新たな収入源となるYouTubeやアフィリエイト等のフリーランス収入について十分な知識を持つことが重要となります。特に、税金の申告方法は、日本とは異なる点が多く存在します。

申告を怠った場合の罰則は厳しいものとなるため、適切な申告方法を理解し、遵守することが求められます。

また、節税方法も存在します。タイの税制について理解し、適用可能な節税方法を利用することで、より多くの収入を手元に残すことが可能です。

最後に、移住を考えている方は、適切な申告方法や節税方法を学ぶためのリソースを積極的に活用することをお勧めします。税金問題は難易度が高いものですが、適切に対処すれば、タイでの生活はさらに充実したものになります。

以上がタイでの生活と収入申告の重要性についてのまとめとなります。ご参考になれば幸いです。

加地 茜
加地 茜https://a-kaji.mystrikingly.com/
言葉も文化も謎だらけのタイに、たった一人で来るのはきっと心細いと思います。私も初めてタイに来たときはそうでした。 皆さまがタイに居るときも、いつもほっこりした温かい気持ちでいられるように、一緒に悩んで泣いて笑っちゃいましょう。 些細なことでも、いつでも気軽に尋ねて下さいね。

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